AMBITO SOGGETTIVO DI OPERATIVITA’ DELLA RESPONSABILITA’ DEGLI ENTI PER ILLECITI AMMINISTRATIVI DIPENDENTI DA REATO: RESPONSABILITA’ DELLA SOCIETA’ CAPOGRUPPO
Il d. lgs. n. 231/2001 nell’introdurre nell’ordinamento giuridico italiano la responsabilità amministrativa per reati commessi nell’interesse o a vantaggio dell’ente da soggetti che ne rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione, ovvero da persone che ne esercitano anche di fatto la gestione ed il controllo, non affronta ex professo la tematica dei gruppi di società.
L’art. 1, comma 2 individua – in via necessariamente tassativa ma con formulazione non efficacemente selettiva – quali soggetti alla relativa disciplina gli enti forniti di personalità giuridica e le società ed associazioni anche prive di siffatta personalità, mentre il comma successivo ne esclude l’applicabilità alla Stato, agli enti pubblici non economici ed agli enti che svolgono funzioni di rilievo costituzionale.
La Corte Suprema, pronunciando per la prima volta in tema di gruppi di imprese -Cass., Sez. V Pen., 20 giugno 2011, n. 24583 – afferma che la società capogruppo può rispondere a titolo di responsabilità amministrativa da reato solo a condizione che il soggetto che agisce per suo conto abbia concorso nella commissione del reato presupposto.
Esclude, di conseguenza, tale responsabilità laddove, in mancanza di concorso, l’interesse conseguito con il reato sia un vantaggio del gruppo societario riferibile in quanto tale anche alla società capogruppo.
Trattasi di una condivisibile interpretazione atta ad evitare una eccessiva dilatazione dell’ambito operativo della disciplina in spregio al principio di legalità. La questione, tuttavia, è in dottrina dibattuta, contrapponendosi alla interpretazione restrittiva fatta propria dalla Cassazione, tesi estensive più attente alla realtà economica dei gruppi di imprese.
Perché dunque la società capogruppo possa rispondere a titolo di responsabilità amministrativa ex d. lgs. n. 231/2001 è necessario non solo che il reato commesso rientri tra quelli presupposti da tale testo normativo, che lo stesso sia stato posto in essere nell’interesse o a vantaggio della holding, ma anche che alla sua commissione abbia concorso un soggetto che rivesta nella capogruppo una posizione qualificata da un rapporto organizzativo-funzionale.
Cass. Sez. V Pen., 20 giugno 2011, n. 24583
REPUBBLICA ITALIANA
IN NOME DEL POPOLO ITALIANO
LA CORTE SUPREMA DI CASSAZIONE
SEZIONE QUARTA PENALE
Composta dagli Ill.mi Sigg.ri Magistrati:
Dott. CALABRESE Renato Luigi – Presidente
Dott. AMATO Alfonso – Consigliere
Dott. BEVERE Antonio – Consigliere
Dott. MARASCA Gennaro – rel. Consigliere
Dott. FUMO Maurizio – Consigliere
ha pronunciato la seguente:
sentenza
sul ricorso proposto da:
1) Procuratore della Repubblica presso il Tribunale di Bari;
2) Regione Puglia, parte civile;
nei confronti di:
1) Tosinvest Servizi srl
[…omissis…]
11) Gli illeciti amministrativi dipendenti dai reati connessi alla competizione elettorale – capo 91.g.).
11.1. Il GUP ha stabilito che alcune società del gruppo facente capo all’ An. meritassero l’approfondimento dibattimentale perchè avevano tratto un vantaggio dalle operazioni di corruzione condotte dall’ An., mentre, invece, ha ritenuto che altre società, pur riconducibili allo stesso gruppo finanziario, non operassero nel settore sanitario e non avessero ricevuto vantaggi dalla corruzione;
cosicchè per tali società – Tosinvest servizi srl, Tosinvest immobiliare srl, Santa Lucia 2000 srl e TGS 2004 srl – appariva inutile la fase dibattimentale.
11.2. Il Pubblico Ministero deduceva che proprio dalla fase dibattimentale sarebbe emerso il vantaggio e, quindi, l’interesse delle società indicate e precisava che il GUP aveva dimenticato che l’ An. era l’amministratore di fatto di tutte le società.
Hanno presentato memoria difensiva Tosinvest Immobiliare srl, oggi Sviluppo e Investimenti Immobiliari spa, Tosinvest Servizi srl, Santa Lucia 2000 srl e TGS 2004 srl.
11.3. I motivi di ricorso sono infondati, ed anzi sono ai limiti della ammissibilità.
Perchè si possa affermare la responsabilità di un Ente ai sensi della L. n. 231 del 2001 sono necessarie alcune condizioni, che debbono ricorrere congiuntamente.
E’ necessario, infatti, che sia stato commesso uno dei reati di cui al D.Lgs. n. 231 del 2001; nel caso di specie il reato presupposto è il delitto di corruzione contestato al capo 82.e.) e, quindi, si deve ritenere che la prima condizione sia stata soddisfatta.
Il secondo elemento necessario è che il reato presupposto sia stato commesso da una persona fisica che abbia con l’Ente rapporti di tipo organizzativo-funzionale; insomma è necessario che l’agente rivesta una posizione qualificata all’interno dell’Ente.
Questo secondo elemento è stato poco considerato dal GUP. Bisogna, invece, rilevare che per T.C., legale rappresentante della Tosinvest Immobiliare srl e della TGS srl e Ro.Ar., legale rappresentante della Tosinvest Servizi, è stata pronunciata sentenza di non luogo a procedere per la accusa di corruzione e di illecito finanziamento ad un partito politico, decisione confermata con la presente sentenza.
In effetti la holding o altre società del gruppo possono rispondere ai sensi della L. n. 231, ma è necessario che il soggetto che agisce per conto delle stesse concorra con il soggetto che commette il reato; insomma non è sufficiente un generico riferimento al gruppo per affermare la responsabilità della società ai sensi della L. n. 231 del 2001.
Vero è, però, che, secondo l’Accusa, sarebbe l’ An. G. l’amministratore di fatto anche di tali società e, quindi, sarebbe soddisfatta la condizione alla quale si è fatto prima riferimento.
Ma su tale ultimo punto, in verità, il GUP ha posto correttamente in evidenza che non vi era alcun elemento per ritenere che i soggetti in posizione apicale dell’ente, fossero essi amministratori di fatto o di diritto, avessero agito oltre che nell’interesse proprio o di terzi anche nell’interesse concorrente dell’Ente; ebbene su tale punto di sicuro rilievo appare del tutto carente l’atto di ricorso.
Il terzo elemento richiesto è che il reato presupposto sia stato commesso nell’interesse o a vantaggio dell’Ente, interesse e vantaggio che debbono essere verificati in concreto, nel senso che la società deve ricevere una potenziale o effettiva utilità, ancorchè non necessariamente di carattere patrimoniale, derivante dalla commissione del reato presupposto; è su tale ultimo punto che si è soffermata l’attenzione del GUP e del Pubblico Ministero.
Il GUP ha escluso che fosse ravvisabile un vantaggio delle società per le quali non ha ritenuto di disporre il rinvio a giudizio.
Il ragionamento del GUP non appare affatto illogico e non è messo in difficoltà dalle considerazioni svolte dal ricorrente.
Bisogna in primo luogo rilevare che lo stesso Pubblico Ministero doveva nutrire dei dubbi in ordine alla responsabilità delle quattro società in discussione, dal momento che non aveva richiesto l’applicazione della misura cautelare reale nei loro confronti; nella ordinanza del GIP del 19 giugno 2006 risultano coinvolte soltanto quattro società del Gruppo Tosinvest, ovvero la Tosinvest Finanziaria, il Consorzio San Raffaele, la Tosinvest Sanità e la Fondazione San Raffaele.
In secondo luogo il GUP ha rilevato che nessuna delle società prosciolte operava nel settore della sanità, che nessuna di loro aveva avuto rapporti economici con il consorzio che aveva ottenuto l’appalto e che i servizi resi dalle predette società – Tosinvest Servizi, Tosinvest Immobiliare, Santa Lucia 2000 e TGS – non erano inerenti alla attività di gestione delle undici RSA pugliesi gestite dal consorzio San Raffaele.
Ma il ricorrente ha rilevato che vi sarebbe una contraddizione logica nella motivazione della sentenza perchè con lo stesso atto si era deciso che anche società appartenenti al gruppo, ma con interessi non nell’ambito sanitario, dovessero essere tratte a giudizio.
Le cose, però, non stanno in questo modo perchè il GUP, oltre ad avere rilevato che amministratore di fatto di tali società – Editoriale Libero srl, Giada srl e Multires srl – era An. G., ha posto in evidenza che esse avevano avuto rapporti economici con il Consorzio San Raffaele, richiamando l’attenzione sui 94.000,00 euro ricevuti dalla Editoriale Libero dal Consorzio San Raffaele per fornitura di giornali alle residenze sanitarie pugliesi in gestione. Per tutte le ragioni indicate il ricorso deve essere sul punto rigettato.
12) Conclusioni.
Per le ragioni indicate la sentenza impugnata deve essere annullata senza rinvio in ordine ai capi 67,d.), limitatamente alle notizie neutre, nei confronti di Lo.Vi., 69.d.) e 71.d.) nei confronti di L.A. e, limitatamente alle notizie neutre, nei confronti di Ma.Pi. e Ra.Pa., 73.d.) nei confronti di Do.Wi.Da., 75.d.) nei confronti di L. A. e D.M.R. e, limitatamente alle notizie neutre, di Ma.Pi., per essere i reati estinti per intervenuta prescrizione.
La sentenza impugnata deve essere, inoltre, annullata con rinvio al Tribunale di Bari, Sezione GIP – GUP, per un nuovo esame limitatamente ai capi 80.e) e 81.e) nei confronti di Fi.
R., 1a.) per Fr.Am., N.L. e B. A., 64.d.) per Fl.Le., Do.Wi.Da. e D.M.R., 66.d.) per Lo.Vi., 68.d.) per L.A., Ma.Pi. e Ra.Pa., 70.d.) per L.A., Ma.Pi., Ra.Pa. e F. L., 72.d.) per Lo.Vi. e Do.Wi.Da., 74.d.) per L.A., Ma.Pi. e D.M. R., 76.d.) per Ma.Pi., Ma.Da., N. L., Vi.To. e D.M.R., 78.d.) per S.R., Lo.Vi. e C.A..
Il ricorso del Pubblico Ministero deve nel resto essere rigettato.
Le spese della parte civile Regione Puglia vanno liquidate con la decisione definitiva.
P.Q.M.
La Corte, in accoglimento del ricorso della parte civile ed in parziale accoglimento del ricorso del Pubblico Ministero:
Annulla senza rinvio la sentenza impugnata in ordine ai capi 67.d.), limitatamente alle notizie neutre, nei confronti di Lo.
V., 69.d.) e 71.d.) nei confronti di L.A. e, limitatamente alle notizie neutre, nei confronti di Ma.
P. e Ra.Pa., 73.d.) nei confronti di D.V. D., 75.d.) nei confronti di L.A. e D.M. R. e, limitatamente alle notizie neutre, di Ma.Pi., per essere i reati estinti per intervenuta prescrizione;
Annulla la sentenza impugnata con rinvio per nuovo esame al Tribunale di Bari limitatamente ai capi 8O.e) e 81.e) nei confronti di Fi.
R., 1.a) per Fr.Am., N.L. e B. A., 64.d.) per Fl.Le., Do.Vi.Da. e D.M.R., 66.d.) per Lo.Vi., 68.d.) per L.A., Ma.Pi. e Ra.Pa., 70.d.) per L.A., Ma.Pi., Ra.Pa. e F. L., 72.d.) per Lo.Vi. e Do.Vi.Da., 74.d.) per L.A., Ma.Pi. e D.M. R., 76.d.) per Ma.Pi., Ma.Da., N. L., Vi.To. e D.M.R., 78.d.) per S.R., Lo.Vi. e C.A.;
Rigetta nel resto il ricorso del Pubblico Ministero.
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